En la administración de empresas es importante analizar su ciclo operativo. Se trata de establecer en nuestra oficina métodos de control para el manejo de la entrada y salida del l dinero en nuestra empresa. Así minimizamos la cantidad que debe ser financiada sin quedarnos sin dinero en efectivo para operar.
El ciclo operativo es el proceso a través del cual el dinero fluye en la empresa. Comprende el tiempo promedio que transcurre desde la adquisición de las partidas de inventario hasta su realización final en efectivo a través de la recopilación de las cuentas por cobrar.
Este ciclo refleja además el financiamiento que se necesitará dependiendo del tiempo que transcurra desde de la compra de los suministros necesarios hasta el cobro de lo vendido. Si el ciclo dura 90 días, esta es la cantidad de tiempo que usted debe financiar. Si la empresa cuenta con el dinero perfecto. De lo contrario es necesario obtener financiamiento externo. A eso debemos añadirle el interés que los prestamistas requieren para lograr un retorno a su inversión. Cuanto más largo es su ciclo, mayor será el coste de la financiación será.
Negocios son negocios y si no hay dinero las empresas no operan. El ciclo operativo es un plan de empresa cuyo objetivo es desarrollar un proceso equilibrado que le proporcione suficiente dinero en efectivo cada mes para pagar las obligaciones en efectivo del mes siguiente. Esta situación es crítica si su negocio depende de hacer compras para poder vender productos.
Para lograr este objetivo hace falta que usted tenga la contabilidad al día y tenga un presupuesto o proyección de flujo de dinero. Esto requiere como mínimo que usted o o su contador – diaria y religiosamente- ingrese en sus sistemas de información contable las cuentas a cobrar y las cuentas a pagar. Si está atrás en la tecnología y la informática es hora de modernizarse y comprar un programa de contabilidad. Le facilitará toda la administración y control de su dinero.
Una proyección mensual de flujo de dinero le ayudará a identificar y eliminar las deficiencias o excedentes en efectivo. Excesos o deficiencias de dinero le permitirán hacer los ajustes financieros necesarios en su plan general contable para aumentar el flujo o evitar el endeudamiento excesivo.